CÁC LOẠI THUẾ DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP NĂM 2025

Nộp thuế là một trong những nghĩa vụ mà doanh nghiệp phải thực hiện. Nếu không nộp thuế doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính thậm chí là truy cứu trách nhiệm hình sự. Vậy doanh nghiệp sẽ phải nộp các loại thuế nào? Hãy cùng ZA Office tìm hiểu “Các Loại Thuế Doanh Nghiệp Phải Nộp Năm 2025” trong bài viết dưới đây!

I. CÁC LOẠI THUẾ DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP

1. Loại thuế doanh nghiệp phải nộp 1: Thuế môn bài

• Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 (ba triệu) đồng/năm;
• Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 (hai triệu) đồng/năm;

2. Loại thuế doanh nghiệp phải nộp 2: Thuế thu nhập doanh nghiệp

• Thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ
• Thu nhập khác bao gồm: thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng quyền góp vốn; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, chuyển nhượng dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền thăm dò, khai thác, chế biến khoáng sản; thu nhập từ quyền sử dụng tài sản, quyền sở hữu tài sản, kể cả thu nhập từ quyền sở hữu trí tuệ theo quy định của pháp luật; thu nhập từ chuyển nhượng, cho thuê, thanh lý tài sản, trong đó có các loại giấy tờ có giá; thu nhập từ lãi tiền gửi, cho vay vốn, bán ngoại tệ; khoản thu từ nợ khó đòi đã xoá nay đòi được; khoản thu từ nợ phải trả không xác định được chủ; khoản thu nhập từ kinh doanh của những năm trước bị bỏ sót và các khoản thu nhập khác.

• Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập q
• uỹ phát triển khoa học và công nghệ) x Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định
• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác

3. Loại thuế doanh nghiệp phải nộp 3: Thuế giá trị gia tăng

• Công thức tính thuế bằng phương pháp trực tiếp:

4. Loại thuế doanh nghiệp phải nộp 4: Thuế thu nhập cá nhân

• Thu nhập từ kinh doanh;
• Thu nhập từ tiền lương, tiền công;
• Thu nhập từ đầu tư vốn;
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn;
• Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản;
• Thu nhập từ bản quyền;
• Thu nhập từ nhượng quyền thương mại;
• Thu nhập từ nhận thừa kế là chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.
• Thu nhập từ nhận quà tặng là chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

• Đối với cá nhân không cư trú: Khấu trừ 20% trước khi trả thu nhập.
• Đối với cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động hoặc có hợp đồng lao động dưới 03 tháng: Khấu trừ trực tiếp 10% tại nguồn trước khi trả thu nhập có tổng mức chi trả từ 2.000.000 đồng trở lên, không được tính giảm trừ gia cảnh nhưng được làm cam kết 02/CK-TNCN (nếu đủ điều kiện) để tổ chức trả thu nhập tạm thời không khấu trừ thuế của các cá nhân này.
• Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ đủ 3 tháng trở lên: Khấu trừ theo biểu thuế lũy tiến từng phần và người lao động được tính giảm trừ gia cảnh trước khi khấu trừ. Tổ chức trả thu nhập có trách nhiệm quyết toán thay cho các cá nhân có ủy quyền.

5. Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khác

II. KẾT LUẬN

Nộp thuế là trách nhiệm quan trọng mà mỗi doanh nghiệp cần tuân thủ để đảm bảo sự phát triển bền vững và tuân thủ pháp luật. Việc hiểu rõ các loại thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế trên đầy đủ không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng uy tín với đối tác, khách hàng.

Nếu bạn còn băn khoăn về các thủ tục nộp thuế hoặc cần hỗ trợ trong việc quản lý và thực hiện nghĩa vụ thuế, ZA Office sẵn sàng đồng hành cùng bạn. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết mang đến những giải pháp tối ưu nhất cho doanh nghiệp của bạn.

Xem thêm các dịch vụ từ ZA Office tại: Đây

Liên hệ với ZA Office ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí:

• Hotline: 0886544491
• Email: [email protected]
• Website: zaoffice.vn